La Agencia Tributaria ha completado una extensa investigaci贸n desarrollada durante m谩s de un a帽o que ha permitido desarticular una compleja organizaci贸n de fraude en el sector de los hidrocarburos, dirigida desde Alicante y que operaba en ocho comunidades aut贸nomas, -entre ellas Castilla-La Mancha- que adquir铆a en diversos pa铆ses de la Uni贸n Europea gas贸leo de automoci贸n modificado ligeramente en su composici贸n para evitar los controles fiscales comunitarios y que podr铆a haber defraudado unos 11 millones de euros, seg煤n ha informado el Ministerio de Hacienda en una nota.
Este producto se vend铆a finalmente en diversas CCAA a estaciones de servicio ‘low cost’ o de ‘marca blanca’, con un doble beneficio fiscal: el impago del Impuesto de Hidrocarburos gracias a la adulteraci贸n del producto, y tambi茅n el del IVA, no ingresando el impuesto repercutido a sus clientes, a partir de una estructura empresarial que inclu铆a gran n煤mero de sociedades instrumentales y testaferros.
La investigaci贸n se extiende a m谩s de 100 personas f铆sicas de diversos pa铆ses (Espa帽a, Polonia, Estonia, Bulgaria, Ruman铆a, Lituania y Armenia), as铆 como a 90 personas jur铆dicas espa帽olas y de otros estados miembros de la UE (Estonia, Rep煤blica Checa, Portugal, Bulgaria, Austria, Alemania, Dinamarca, Malta y Lituania).
En el marco de la investigaci贸n se realizaron diversas actuaciones de entrada y registro en hasta 19 oficinas, instalaciones y domicilios particulares, en las que participaron m谩s de 150 funcionarios de la Agencia Tributaria, tanto de Vigilancia Aduanera como de la inspecci贸n de Aduanas e Impuestos Especiales y de las Unidades de Auditor铆a Inform谩tica.
43 DETENIDOS Y FRAUDE DE AL MENOS 11 MILLONES
Como consecuencia resultaron detenidas 43 personas, orden谩ndose el ingreso en prisi贸n de 10 de ellas, y se incautaron cerca de 300.000 euros en efectivo, adem谩s de inmuebles, m谩s de un centenar de cuentas bancarias, veh铆culos de alta gama y objetos de lujo.
En la actualidad contin煤an los trabajos tendentes a ultimar la instrucci贸n y la cuantificaci贸n definitiva del fraude tributario cometido, que los investigadores sit煤an en un m铆nimo cercano a los 11 millones de euros.
La Oficina Nacional de Inspecci贸n e Investigaci贸n de Aduanas de la Agencia Tributaria (ONII) inici贸 la operaci贸n, denominada ‘Cop茅rnico’, en el a帽o 2018, bajo la direcci贸n del Juzgado de Instrucci贸n n煤mero 2 de Orihuela (Alicante), si bien el caso se traslada a la Audiencia Nacional, que contin煤a la instrucci贸n en la actualidad, participando tambi茅n la Fiscal铆a Anticorrupci贸n.
OPERABA EN OCHO CC.AA.
La organizaci贸n estaba especialmente implantada en la provincia de Alicante, en la que se encontraba su direcci贸n, si bien su acci贸n se extend铆a a ocho CCAA: Comunidad Valenciana, Catalu帽a, Arag贸n, Galicia, Andaluc铆a, Murcia, Castilla La Mancha y Navarra.
Para desarrollar su actividad de fraude organizado en el sector de los hidrocarburos, adquir铆a en otros estados miembros de la UE productos de caracter铆sticas pr谩cticamente id茅nticas al gas贸leo de automoci贸n, pero dise帽ados especialmente para poder circular con destino a Espa帽a al margen de los procedimientos de control fiscal comunitarios, de manera que se recib铆an en Espa帽a de forma opaca.
Una vez el producto se encontraba ya en Espa帽a, la trama distribu铆a el gas贸leo a estaciones de servicio ‘low cost’ sin haber pagado el Impuesto Especial de Hidrocarburos. La elusi贸n del impuesto les permit铆a adquirir una posici贸n muy ventajosa en el mercado al poder ofrecer precios muy competitivos. En paralelo, la organizaci贸n hac铆a suyo el IVA repercutido y cobrado de los clientes, en lugar de ingresarlo a la Hacienda P煤blica.
Para ello, la organizaci贸n dispon铆a de toda una red de empresas y colaboradores que atend铆an las distintas necesidades del negocio, como empresas facturadoras del producto y receptoras del dinero en otros Estados miembros, sociedades instrumentales para emitir las facturas y cobrar de los clientes finales, empresas de transporte nacional e internacional, instalaciones de descarga, aprovisionamiento de aditivos y aromatizantes, as铆 como toda una red de comerciales, contando tambi茅n con varios testaferros para la ocultaci贸n de los verdaderos responsables de la actividad.
ELUSI脫N DE CONTROLES DE CALIDAD
Para lograr los fines de la organizaci贸n, el producto circulaba al amparo de documentos de circulaci贸n con destinatarios falsos, o con datos incompletos para evitar ser localizados. Adem谩s, se recib铆a en instalaciones ajenas al sistema de control de la distribuci贸n de los hidrocarburos para, desde all铆, distribuir el producto a las estaciones de servicio.
La Agencia Tributaria explica que el uso de este tipo de instalaciones supone tambi茅n que el producto no es sometido a los controles de calidad de sus especificaciones t茅cnicas, pudiendo su uso continuado causar, incluso, da帽os en los veh铆culos que repostan en las estaciones de servicio desde las que se hace la distribuci贸n minorista final, con el consiguiente fraude al consumidor. De hecho, la trama llegaba a utilizar aromatizantes para dar al producto apariencia de gas贸leo de calidad normal.
AMENAZAS A TRAV脡S DE LOS ‘脕NGELES DEL INFIERNO’
Adem谩s, la organizaci贸n utilizaba la coacci贸n y amenazaba con acciones violentas para la consecuci贸n de sus objetivos, llegando, incluso, a acudir con este fin a la conocida organizaci贸n ‘脕ngeles del Infierno’, considerada a nivel internacional como una aut茅ntica organizaci贸n criminal.
Todas las actuaciones han sido coordinadas por la ONII, contando con Vigilancia Aduanera de Alicante en funciones de polic铆a judicial y con funcionarios espec铆ficamente designados en labores de auxilio judicial.
Trat谩ndose de una causa judicial con amplias ramificaciones internacionales, se ha abierto un expediente de cooperaci贸n judicial internacional en el marco de Eurojust, y se han tramitado varias 贸rdenes europeas de investigaci贸n de movimientos de dinero y embargos de cuentas bancarias en el extranjero.
